ITP Comunità Valenciana 2026: la Generalitat abbassa l’aliquota generale al 9% dal 1° giugno

Novità in evidenza: a partire dal 1 giugno 2026, l'aliquota generale dell'ITP nella Comunità Valenciana scende dal 10% al 9% nell'acquisto di abitazioni di seconda mano, in virtù della Ley 5/2025 approvata dalle Les Corts Valencianes. È la prima riduzione generale dell'imposta in più di un decennio e comporta un risparmio diretto per migliaia di acquirenti ogni anno.

Cos'è l'ITP e quando si paga?

L'Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) è un tributo autonomico che grava la compravendita di abitazioni di seconda mano (quando il venditore è un privato). A differenza delle nuove costruzioni, che tributano con IVA (10%) più AJD, in un'abitazione usata si paga solo l'ITP, calcolato sul valore di riferimento del Catasto o sul prezzo dell'atto (il maggiore dei due).

Il termine per l'autoliquidazione è di 30 giorni lavorativi dalla data dell'atto pubblico mediante il Modelo 600 della Generalitat Valenciana.

La grande novità: dal 10% al 9% da giugno 2026

La Ley 5/2025 della Generalitat introduce una riduzione progressiva dell'ITP nella Comunità Valenciana. Il calendario è il seguente:

• Fino al 31 maggio 2026: aliquota generale del 10%.
• Dal 1 giugno 2026: aliquota generale del 9%.
• Abitazioni di valore superiore a 1.000.000 €: si mantiene l'aliquota maggiorata dell'11%.

Esempio pratico: su un'abitazione di 250.000 €, l'acquirente pagherà 22.500 € invece di 25.000 €. Un risparmio diretto di 2.500 €.

Aliquote ridotte vigenti nel 2026

Oltre all'aliquota generale, la normativa valenciana mantiene aliquote ridotte applicabili quando si rispettano determinati requisiti:

• 8%: abitazione abituale di valore dichiarato fino a 180.000 €.
• 6%: abitazione abituale acquisita da giovani sotto i 35 anni con basi imponibili limitate.
• 4%: abitazione abituale di famiglie numerose, persone con disabilità ≥65% o vittime di violenza di genere, con limiti di reddito.
• 3%: abitazioni di protezione pubblica (VPO) a regime generale.

Queste aliquote richiedono che l'immobile sia destinato a residenza abituale per almeno 3 anni e che si rispettino i tetti di patrimonio e reddito previsti dalla normativa.

Come influisce sugli acquirenti non residenti?

Se sei non residente e acquisti un'abitazione a Alicante, Valencia o Castellón, devi sapere che:

• L'ITP è lo stesso per residenti e non residenti: pagherai il 9% (o l'11% se supera il milione di euro).
• Le aliquote ridotte (8%, 6%, 4%) NON si applicano ai non residenti, perché richiedono che l'abitazione sia la tua residenza abituale in Spagna.
• L'ITP non è deducibile nella futura plusvalenza patrimoniale alla vendita, ma si somma al valore di acquisizione, riducendo così la plusvalenza che tributerà per IRNR (Modelo 210).
• Dopo l'acquisto, dovrai registrarti come proprietario e presentare ogni anno il Modelo 210 di reddito imputato.

Altre imposte da considerare nell'acquisto a Valencia

• AJD (Actos Jurídicos Documentados): solo se l'abitazione è di nuova costruzione (1,5% nella CV).
• Notaio e Registro: tra 600 € e 1.500 € a seconda del valore.
• Plusvalía municipal: la paga il venditore, ma conviene verificarla.
• IBI ripartito: normalmente si divide tra acquirente e venditore in base ai giorni dell'anno.

Calendario e procedimento del Modelo 600

L'autoliquidazione dell'ITP si presenta tramite l'Agència Tributària Valenciana (ATV), usando il Modelo 600, entro 30 giorni lavorativi dalla firma dell'atto. Si può pagare presso qualsiasi ente collaboratore o tramite domiciliazione SEPA.

Finché non si presenta il Modelo 600 e non si ottiene la nota di pagamento, il Registro de la Propiedad non iscriverà l'abitazione a nome del nuovo proprietario.

Conclusione

La riduzione dell'ITP dal 10% al 9% nella Comunità Valenciana è la migliore notizia fiscale per gli acquirenti di abitazioni usate nel 2026. Se prevedi di firmare l'atto dopo il 1 giugno 2026, potrai beneficiare automaticamente della nuova aliquota. Su SpainTaxForm ti aiutiamo con il Modelo 210 dopo l'acquisto, gestendo ogni anno il tuo obbligo fiscale come non residente in modo 100% online.