What is the Modelo 210 tax in Spain?

Modelo 210 is the official Spanish form non-resident property owners must file with AEAT to declare income from Spanish property: imputed income, rental income, capital gains on sales, and the 3% withholding refund.

What is the non-resident tax rate in Spain for 2026?

EU and EEA residents pay 19% and may deduct rental expenses. Non-EU residents (including the UK after Brexit) pay 24% and cannot deduct expenses.

Can I file Modelo 210 online from another country?

Yes. SpainTaxForm generates the official .210 file accepted by AEAT and lets you file from any country without travelling to Spain or hiring a local lawyer.

How much does it cost to file Modelo 210 with SpainTaxForm?

Imputed income starts at €30, rental income from €80, and capital gains or 3% withholding refunds at €160.

Welke rubrieken zijn het belangrijkst bij Modelo 210 invullen?

Voor toegerekende inkomsten: NIF/NIE, belastingjaar, kadastrale referentie, kadastrale waarde, eigendomspercentage, epígrafe 019, tarief 19% (EU) en de cuota. Voor huur gebruikt u epígrafe 020 met bruto-inkomsten en aftrekbare kosten. Bij betaling noteert u het NRC van 22 tekens.

Hoe vul ik het Modelo 210 in vanuit Nederland?

U kunt het Modelo 210 op drie manieren invullen: rechtstreeks bij de AEAT (vereist een Spaans digitaal certificaat of Cl@ve PIN, het formulier is uitsluitend in het Spaans), via een Spaanse gestor (gemiddeld 80-150 EUR), of via een gespecialiseerde online dienst zoals SpainTaxForm vanaf 30 EUR. Bij SpainTaxForm vult u een eenvoudig formulier in het Nederlands in, en wij dienen het officieel ingevulde Modelo 210 namens u in bij de AEAT.

Wat is de deadline voor het Modelo 210 in 2026?

Voor toegerekende inkomsten (leegstaand pand) over belastingjaar 2025: uiterlijk 31 december 2026. Voor huurinkomsten over 2025: uiterlijk 20 januari 2026. Voor vermogenswinst bij verkoop: 4 maanden na de notariele akte. Voor teruggave van de 3% inhouding: eveneens 4 maanden na de notariele akte. Indien u te laat bent, gelden toeslagen van 5% tot 20%.

Wat is de boete als ik het Modelo 210 niet of te laat indien?

De AEAT-toeslagen zijn: 5% binnen 3 maanden vertraging, 10% tussen 3 en 6 maanden, 15% tussen 6 en 12 maanden, en 20% boven 12 maanden, plus vertragingsrente. Bij een officiele controle (inspeccion) kan de boete oplopen tot 50%-150% van de verschuldigde belasting. De AEAT kan tot 4 belastingjaren teruggaan. Dit kan ook problemen veroorzaken bij een toekomstige verkoop, omdat de notaris fiscale conformiteit controleert.

Heb ik een Spaans digitaal certificaat nodig om het formulier in te dienen?

Niet als u via SpainTaxForm werkt. Wij treden op als uw fiscaal vertegenwoordiger en dienen het Modelo 210 namens u in bij de AEAT. U hoeft geen FNMT-certificaat aan te vragen, geen Cl@ve PIN te activeren en niet naar Spanje te reizen. Het volledige proces verloopt 100% online vanuit Nederland.

Wat kost het invullen van een Modelo 210?

Bij SpainTaxForm: vanaf 30 EUR voor toegerekende inkomsten (renta imputada), 160 EUR voor vermogenswinst, 160 EUR voor teruggave van de 3% inhouding (250 EUR bij 2+ eigenaren), en een jaarlijks abonnement voor verhuur. Een Spaanse gestor rekent doorgaans 80-150 EUR per aangifte. Zelf indienen via de AEAT is gratis maar vereist een Spaans certificaat en kennis van het Spaanse fiscale systeem.

Welk tarief geldt voor Nederlanders: 19% of 24%?

Als Nederlands EU-burger profiteert u van het verlaagde tarief van 19% op alle drie de belastingsoorten (toegerekende inkomsten, huur en vermogenswinst). Niet-EU-burgers (zoals Britten na de Brexit, Amerikanen, Canadezen) betalen 24% en mogen bovendien geen kosten aftrekken bij verhuur. Dit verschil kan in de praktijk neerkomen op honderden tot duizenden euros per jaar.

Voorkomt het belastingverdrag Nederland-Spanje dubbele belasting?

Ja. Het bilaterale verdrag bepaalt dat inkomsten uit Spaans onroerend goed primair in Spanje belast worden. In Nederland geeft u het pand op in Box 3 (sparen en beleggen) en kunt u de in Spanje betaalde belasting verrekenen met uw Nederlandse belastingschuld. Hierdoor betaalt u nooit tweemaal over hetzelfde inkomen.

Modelo 210 invullen — Complete gids voor Nederlanders (2026)

Alles wat u moet weten om het Spaanse Modelo 210 correct in te vullen en in te dienen bij de AEAT: stap-voor-stap proces, deadlines 2026, boetes bij te laat indienen, het 19% EU-tarief voor Nederlanders en het belastingverdrag Nederland-Spanje.

Laat ons het invullen — vanaf 30 EUR

Gecontroleerd door Omar Rahmani — Econoom nº 3370 Alicante

Wat is het Modelo 210?

Het Modelo 210 is het officiele Spaanse belastingformulier voor de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) — de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen. Als Nederlandse eigenaar van een woning, appartement of stuk grond in Spanje bent u wettelijk verplicht dit formulier jaarlijks in te dienen bij de Agencia Estatal de Administracion Tributaria (AEAT), zelfs als uw pand leeg staat en geen werkelijke inkomsten genereert.

De wettelijke basis is het Real Decreto Legislativo 5/2004. Belangrijk: de AEAT verstuurt geen aanslagen of herinneringen — u moet zelf spontaan aangifte doen binnen de gestelde termijnen.

Modelo 210 invullen in 7 stappen

De officiele procedure om het Modelo 210 zelf in te vullen en in te dienen bij de AEAT. Geschatte tijd: 15-30 minuten als u alle documenten bij de hand heeft.

1
Verzamel uw documenten
NIE-nummer, kopie paspoort, recente IBI-aanslag (voor kadastrale waarde en referentie), eigendomsakte (escritura) en Spaanse IBAN. Voor huurinkomsten: huurcontract en kostenbewijzen. Voor verkoop: notariele akte en bewijs van 3% inhouding.
2
Identificeer het type Modelo 210
Bepaal welke variant van toepassing is: toegerekende inkomsten (leegstaand pand), huurinkomsten (verhuurd), vermogenswinst (verkoop) of teruggave van de 3% inhouding. Elk type heeft een eigen invulcode en deadline.
3
Bereken de belastbare basis
Voor toegerekende inkomsten: 1,1% of 2% van de kadastrale waarde × eigendomspercentage × dagen bezit. Voor huur (EU): bruto inkomsten min aftrekbare kosten. Voor vermogenswinst: verkoopprijs min aankoopprijs en kosten.
4
Pas het tarief toe (19% voor Nederlanders)
Als Nederlands EU-burger geldt het verlaagde tarief van 19% in plaats van 24% voor niet-EU-burgers. Toepasbaar op alle drie de belastingsoorten. Niet-EU-burgers mogen bovendien geen kosten aftrekken.
5
Vul het officiele Modelo 210-formulier in
Via het AEAT-portaal (sede.agenciatributaria.gob.es). Vul persoonsgegevens, gegevens van het pand (kadastrale referentie, adres), berekening en betaalwijze in. Het formulier is uitsluitend beschikbaar in het Spaans.
6
Onderteken en dien in bij de AEAT
Met digitaal certificaat (FNMT) of Cl@ve PIN. Zonder certificaat is indiening alleen mogelijk via een fiscaal vertegenwoordiger. Bewaar het officieel afgestempelde bewijs van indiening (justificante).
7
Betaal of vraag teruggave aan
Betaling via Spaanse IBAN-incasso of overschrijving. Bij teruggave (bijvoorbeeld 3% inhouding) ontvangt u het bedrag op een NL-IBAN binnen 6-12 maanden na indiening.

Welk type Modelo 210 moet u indienen?

Er bestaan drie hoofdtypen aangiften, afhankelijk van uw situatie:

Toegerekende inkomsten

Leegstaand of zelf gebruikt pand. 1,1% of 2% van de kadastrale waarde × 19%.

Deadline: 31 december

Vanaf 30 EUR

Huurinkomsten

Pand verhuurd (kort of lang). 19% over netto-inkomsten (kosten aftrekbaar als EU-burger).

Deadline: 20 januari

Jaarlijks abonnement

Vermogenswinst

Verkoop van het pand. 19% over de winst. Teruggave 3% inhouding mogelijk.

Deadline: 4 maanden na akte

Vanaf 160 EUR

Belangrijkste rubrieken bij Modelo 210 invullen

Het AEAT-formulier is in het Spaans. Deze tabel helpt Nederlandse eigenaren de kernvelden te herkennen.

Veld / rubriek	Betekenis	Voorbeeld
NIF/NIE	Identificatienummer in Spanje	X1234567L
Periodo	Belastingjaar	2025
Referencia catastral	20-tekens pandcode	1234567DF2890S0001WX
Valor catastral	Kadastrale waarde (IBI)	€120.000
% Titularidad	Eigendomspercentage	100% of 50%
Epígrafe 019	Toegerekende inkomsten	Leeg / eigen gebruik
Epígrafe 020	Huurinkomsten	Bruto − aftrek (EU)
Tipo / Cuota	Tarief en belasting	19% × grondslag
NRC	Betaalreferentie	22 alfanumerieke tekens

Rekenvoorbeeld: toegerekende inkomsten (Nederlander)

Belasting = Kadastrale waarde × 1,1% × 19%

Kadastrale waarde: €120.000 (herzien → 1,1%)
Woonplaats: Nederland (EU) → 19%
Grondslag: 120.000 × 1,1% = €1.320
Te betalen: 1.320 × 19% = €250,80

Meer uitleg: hub Modelo 210 · kadastrale waarde · toegerekende inkomsten

Modelo 210 boete: wat kost te laat indienen?

De AEAT past automatische toeslagen toe bij te laat indienen. Hoe langer u wacht, hoe hoger de boete. Bij een fiscale controle kunnen boetes oplopen tot 150% van de verschuldigde belasting.

Vertraging	Toeslag AEAT	Voorbeeld (op 200 EUR belasting)
Tot 3 maanden	5%	+ 10 EUR
3-6 maanden	10%	+ 20 EUR
6-12 maanden	15%	+ 30 EUR
Boven 12 maanden	20% + rente	+ 40 EUR + rente
Officiele controle (inspeccion)	50%-150%	+ 100-300 EUR

Gecontroleerd door een gediplomeerd econoom

Elke aangifte wordt persoonlijk gecontroleerd door Omar Rahmani, gediplomeerd econoom ingeschreven bij het Ilustre Colegio Oficial de Economistas de Alicante onder nummer 3370 en geregistreerd medewerker van de AEAT voor IRNR-aangiften. Geen algoritme alleen — een mens met een colegiado-nummer staat achter elke ingediende Modelo 210.

Start nu vanaf 30 EUR

Veelgestelde vragen

Laat het Modelo 210 voor u invullen — vanaf 30 EUR

100% online vanuit Nederland. Geen Spaans certificaat nodig. Gecontroleerd door een gediplomeerd econoom. Officieel bewijs van indiening (justificante AEAT) binnen 48 uur.

Start nu Bereken eerst uw belasting

AEAT-geregistreerd

Econoom nº 3370