What is the Modelo 210 tax in Spain?

Modelo 210 is the official Spanish form non-resident property owners must file with AEAT to declare income from Spanish property: imputed income, rental income, capital gains on sales, and the 3% withholding refund.

What is the non-resident tax rate in Spain for 2026?

EU and EEA residents pay 19% and may deduct rental expenses. Non-EU residents (including the UK after Brexit) pay 24% and cannot deduct expenses.

Can I file Modelo 210 online from another country?

Yes. SpainTaxForm generates the official .210 file accepted by AEAT and lets you file from any country without travelling to Spain or hiring a local lawyer.

How much does it cost to file Modelo 210 with SpainTaxForm?

Imputed income starts at €30, rental income from €80, and capital gains or 3% withholding refunds at €160.

Welke kosten kan ik aftrekken als EU niet-ingezetene?

Servicekosten, onroerendgoedbelasting (IBI), huisverzekering, onderhoud en reparaties, nutsvoorzieningen (als u die betaalt), hypotheekrente en vastgoedafschrijving (3% jaarlijks van de hogere waarde: aankoopprijs of kadastrale waarde, exclusief grondwaarde).

Kan ik kosten aftrekken als niet-ingezetene buiten de EU?

Nee. Ingezetenen van landen buiten de EER (inclusief VK sinds Brexit) worden belast op bruto-inkomsten zonder mogelijkheid tot aftrek. Dit is een van de grootste belastingverschillen voor niet-ingezetenen.

Welke kosten kan ik NIET aftrekken, zelfs niet als EU-ingezetene?

Provisies van vastgoedmakelaars, niet-recupereerbare btw, kosten van belastingaangiftevoorbereiding, of grote kapitaalinvesteringen die de waarde verhogen (deze worden onderdeel van uw aanschafwaarde voor toekomstige verkopen).

Wat als mijn huurder niet betaalt?

U moet de opgebouwde inkomsten aangeven (wat u volgens het contract had moeten ontvangen), niet het daadwerkelijk ontvangen bedrag. U kunt dit alleen uitsluiten als er een rechterlijke uitspraak is die wanbetaling en onvermogen erkent.

Kan ik afschrijving van het onroerend goed aftrekken?

Ja, maar alleen als u in de EU/EER woont. Afschrijving wordt berekend als 3% jaarlijks op de hogere waarde: aankoopprijs of huidige kadastrale waarde. De grondwaarde wordt uitgesloten (meestal 25-30% van totaal). Dit is een significant voordeel voor Europese ingezetenen.

Als ik nog hypotheekrente moet betalen, kan ik die aftrekken?

Ja. Hypotheekrente is volledig aftrekbaar (alleen voor EU/EER-ingezetenen). U moet bankdocumentatie leveren die aantoont welk gedeelte rente is versus aflossing van het hoofdbedrag.

Wat is Modelo 720 en moet ik deze indienen?

Modelo 720 is de aangifte van in het buitenland gehouden vermogen. Als u een niet-ingezetene bent met een woning in Spanje, hebt u deze meestal niet nodig. Dit is vereist voor Spaanse belastingplichtigen met buitenlands vermogen.

Heb ik een fiscaal vertegenwoordiger in Spanje nodig?

Het is niet verplicht voor EU-burgers. Voor andere nationaliteiten kan de AEAT deze vereisen in bepaalde gevallen, hoewel het in de praktijk meestal niet nodig is als u een professionele dienst zoals SpainTaxForm gebruikt die alles namens u beheert.

Huurinkomsten — Modelo 210

Hoe u de inkomsten uit uw verhuurde woning in Spanje aangeeft als niet-ingezetene

Hoe worden huurinkomsten belast voor niet-ingezetenen?

Niet-ingezetenen die een woning in Spanje verhuren, moeten de verkregen inkomsten aangeven via het Modelo 210. Het belastingtarief is 19% voor EU/EER-ingezetenen en 24% voor ingezetenen van andere landen. Dit is een specifieke belasting op vastgoedinkomen gegenereerd op Spaans grondgebied.

Een belangrijk voordeel: EU/EER-ingezetenen kunnen kosten aftrekken die verband houden met de verhuur (servicekosten, onroerendgoedbelasting, verzekering, reparaties, hypotheekrente, afschrijving). Niet-EU-ingezetenen worden belast op bruto-inkomsten zonder aftrek. Voorbeeld: jaarinkomsten €12.000, kosten €5.000 (EU): belastinggrondslag €7.000 × 19% = €1.330. Zonder aftrek (niet-EU): €12.000 × 24% = €2.880.

Huurinkomsten worden aangegeven in het Modelo 210 voor de volledige belastingperiode (één kalenderjaar). Sinds 2024 is deze aangifte jaarlijks en moet deze in januari van het volgende jaar worden ingediend, niet meer in kwartaalstukken zoals eerder.

Indieningsdeadlines

Sinds 2024 zijn huuraangiften jaarlijks en moeten ze tussen 1-20 januari van het volgende jaar worden ingediend (Besluit HAC/56/2024). Bijvoorbeeld, huurrente 2024 wordt aangegeven in januari 2026. Voorheen waren er kwartaalstukken die meer administratieve complexiteit met zich meebrachten.

Huurcalculator

Jaarlijkse bruto-inkomsten (€)

Land van verblijf

EU/EER (19% met aftrekbare kosten)

Aftrekbare kosten (€)

Servicekosten, onroerendgoedbelasting, verzekering, reparaties, rente, afschrijving

Voer inkomsten in

Voorbeelden verhuur Modelo 210

EU-belasting = (Inkomsten − Aftrek) × 19% | Niet-EU = Bruto × 24%

Duitse eigenaar (EU) met aftrekbare kosten

Jaarlijkse bruto-inkomsten: €12.000
Kosten (IBI, VvE, rente, 3% afschrijving): €4.500
Belastbare grondslag: €7.500
Tarief: 19%

Belasting = 7.500 × 19%

€1.425/jaar

Britse eigenaar (niet-EU) zonder aftrek

Bruto-inkomsten: €10.000
Aftrekbare kosten: €0
Belastbare grondslag: €10.000
Tarief: 24%

Belasting = 10.000 × 24%

€2.400/jaar

Nederlands echtpaar 50/50 met kosten

Bruto-inkomsten: €8.000
Aftrekbare kosten: €2.800
Netto grondslag totaal: €5.200
Grondslag per echtgenoot: €2.600 × 19%

Individuele belasting = 2.600 × 19%

€494/jaar per echtgenoot

Veelgestelde vragen

Gerelateerde gidsen

📚Modelo 210 Hub 📋Wat is het Modelo 210?🔢NRC Modelo 210 🏠Kadastrale waarde ✍️Modelo 210 gids 🏠Toegerekende inkomsten

Klaar om uw Modelo 210 in te dienen?

Zonder digitaal certificaat. 100 % online. Vanaf €30. Wij dienen het in minuten in bij de AEAT.

Diensten & prijzen

Veilige betaling

Resultaat in minuten

Support inbegrepen

Related resources

Explore more Modelo 210 and IRNR guides

Modelo 210 Hub

Guía definitiva IRNR: tipos, plazos y checklist 2026

Huurinkomsten — Modelo 210

Hoe worden huurinkomsten belast voor niet-ingezetenen?

Indieningsdeadlines

Huurcalculator

Voorbeelden verhuur Modelo 210

Duitse eigenaar (EU) met aftrekbare kosten

Britse eigenaar (niet-EU) zonder aftrek

Nederlands echtpaar 50/50 met kosten

Veelgestelde vragen

Welke kosten kan ik aftrekken als EU niet-ingezetene?

Kan ik kosten aftrekken als niet-ingezetene buiten de EU?

Welke kosten kan ik NIET aftrekken, zelfs niet als EU-ingezetene?

Wat als mijn huurder niet betaalt?

Kan ik afschrijving van het onroerend goed aftrekken?

Als ik nog hypotheekrente moet betalen, kan ik die aftrekken?

Wat is Modelo 720 en moet ik deze indienen?

Heb ik een fiscaal vertegenwoordiger in Spanje nodig?

Gerelateerde gidsen

Klaar om uw Modelo 210 in te dienen?

Related resources

Modelo 210 Hub

IRNR Hub

What is Modelo 210?

NRC Modelo 210

Cadastral Value

Imputed Income

Rental Income

Modelo 211

Modelo 211 deep guide

Modelo 210 definitive 2026

3% Refund

Capital Gains

Tax Calculator

UK Owners Guide

German Owners Guide

Dutch Owners Guide

Italian Owners Guide

Costa Blanca

Baleares

Costa del Sol

Registration Guide

Deadlines 2026

Penalties

Holiday lets

Our Services