What is the Modelo 210 tax in Spain?

Modelo 210 is the official Spanish form non-resident property owners must file with AEAT to declare income from Spanish property: imputed income, rental income, capital gains on sales, and the 3% withholding refund.

What is the non-resident tax rate in Spain for 2026?

EU and EEA residents pay 19% and may deduct rental expenses. Non-EU residents (including the UK after Brexit) pay 24% and cannot deduct expenses.

Can I file Modelo 210 online from another country?

Yes. SpainTaxForm generates the official .210 file accepted by AEAT and lets you file from any country without travelling to Spain or hiring a local lawyer.

How much does it cost to file Modelo 210 with SpainTaxForm?

Imputed income starts at €30, rental income from €80, and capital gains or 3% withholding refunds at €160.

Wanneer heb ik recht op een 3% terugbetaling?

Wanneer de 3% ingehouden hoger is dan uw werkelijke vermogensbelasting. Of als u vermogensverlies had (hoewel belasting €0 is). Of als uw winst klein is en 3% van verkoopprijs meer is dan 19% van winst. De meeste vastgoedverkopen resulteren in terugbetalingen.

Hoe lang tot de terugbetaling aankomt?

Wettelijke deadline is 6 maanden na indiening van Modelo 210. Werkelijke terugbetalingen komen doorgaans na 3-4 maanden. Complexe zaken kunnen tot 6 maanden duren. Geld wordt rechtstreeks via SEPA-transfer naar uw bankrekening overgemaakt.

Welke documenten heb ik absoluut nodig?

Oorspronkelijke koopakte (met datum en prijs), oorspronkelijke verkoopakte (met datum en prijs), Modelo 211 van inhouding (KRITIEK - zonder dit kunt u geen terugbetaling vorderen), bewijsstukken/facturen voor kosten en verbeteringen.

Kan ik terugbetaling krijgen als ik met verlies verkocht?

Ja, en het is eigenlijk gunstiger. Als u met verlies verkocht (kocht €200.000, verkocht €150.000), kunt u volledige terugbetaling van de volledige 3% ingehouden aanvragen (€4.500 in dit voorbeeld). Het verlies wordt gedocumenteerd bij de Belastingdienst en genereert volledige terugbetaling.

Is Modelo 211 absoluut vereist?

Ja, volledig verplicht. Zonder Modelo 211 (het document dat de inhouding van de koper aantoont) kunt u geen terugbetaling aanvragen. Hebt u het niet, dan kan de koper of hun notaris/boekhouder u een kopie leveren.

Heb ik een Spaanse bankrekening nodig om de terugbetaling te ontvangen?

Niet verplicht. De AEAT voert terugbetalingen via SEPA over naar elk Europees bankrekening. Geef gewoon een geldige IBAN op in Modelo 210. Niet-SEPA-rekeningen kunnen beperkingen hebben.

Wat als ik Modelo 210 niet op tijd indien?

De deadline is 4 maanden na de verkoopakhedatum. Indienen daarna leidt tot boetes (50% van verschuldigd belastingbedrag) plus betalingsrente. Zelfs met hangende terugbetaling, dien op tijd in. Uitstel kan AEAT-onderzoeken activeren.

Kan ik jaren na de verkoop om terugbetaling verzoeken?

Algemene vervaltermijn is 4 jaar na het einde van het verkooopsjaaar. U hebt dus substantiële tijd, maar wacht niet. Bovendien wordt rente (als u deze schuldig bent) alleen vanaf de indieningsdatum berekend.

Ontvang ik rente als de AEAT-terugbetaling laat is?

Ja. Neemt de AEAT langer dan 6 maanden om u terug te betalen, dan betalen zij u betalingsrente. Dit tarief wordt elk kwartaal door de AEAT vastgesteld (momenteel ongeveer 4-5% jaarlijks).

3% Inhouding Terugvordering

Hoe u het overschot terugkrijgt dat is ingehouden bij de verkoop van uw woning in Spanje

See services & pricing Calculate my tax

Wat is de 3% terugvordering?

Wanneer een niet-ingezetene een woning in Spanje verkoopt, houdt de koper 3% van de verkoopprijs in en betaalt dit via Modelo 211 aan de Belastingdienst. Deze 3% is een vooruitbetaling van uw vermogensbelasting. In veel situaties is deze 3% meer dan de werkelijke belasting die u verschuldigd bent, wat resulteert in terugbetaling aan u.

Als de 3% ingehouden hoger is dan uw werkelijke vermogensbelasting (of als u vermogensverlies had), hebt u recht op terugbetaling van het overschot of de volledige inhouding. Voorbeeld: als u verkocht met een winst van €20.000 (belasting: €3.800) maar 3% werd ingehouden op €200.000 (€6.000), ontvangt u €2.200 terug. Als u met verlies verkocht, ontvangt u de volledige inhouding terug.

De terugbetaling wordt beheerd door uw Modelo 210 in te dienen waarin u de vermogenswinst (of verlies) aangeeft. U moet volledige documentatie verstrekken: koopakte, verkoopakte en Modelo 211 (het document dat de koper of notaris indient met de inhouding).

Voorbeelden 3% inhouding terugvordering Modelo 210

Belasting = Winst × Tarief | Inhouding = Verkoopprijs × 3% | Resultaat = Belasting − Inhouding

Gedeeltelijke terugvordering — lage winst, belasting < inhouding

Verkoopprijs: €400.000
Aankoop + kosten: €380.000 + €15.000
Vermogenswinst: €5.000
IRNR-belasting (19%): €950
3% inhouding (Modelo 211): €12.000

Resultaat = 950 − 12.000 = −€11.050

€11.050 gedeeltelijke terugvordering

Volledige terugvordering — verkoop met verlies

Verkoopprijs: €160.000
Aankoop + kosten: €220.000 + €12.000
Vermogenswinst: −€72.000
IRNR-belasting: €0
3% inhouding: €4.800

Resultaat = 0 − 4.800 = −€4.800

€4.800 volledige terugvordering

Saldo bij te betalen — hoge winst, belasting > inhouding

Verkoopprijs: €200.000
Aankoop + kosten: €90.000 + €10.000
Vermogenswinst: €100.000
IRNR-belasting (19%): €19.000
3% inhouding: €6.000

Resultaat = 19.000 − 6.000 = €13.000

€13.000 extra bij te betalen

Volledig terugbetalingsproces

Documentatie verzamelen

Koopakte (datum en oorspronkelijke prijs), verkoopakte (datum en verkoopprijs), Modelo 211 (inhouding door koper - VERPLICHT), facturen voor aankoop- en verkoopkosten, documentatie van gedane verbeteringen.

Werkelijke winst/verlies berekenen

Verkoopprijs - verkoopkosten = netto overdrachtswaarde. Aankoopprijs + aankoopkosten + verbeteringen = netto aanschafwaarde. Het verschil is uw vermogenswinst of -verlies. Vermenigvuldig winst × 19% = uw werkelijke verschuldigd belastingbedrag.

Modelo 210 of terugbetalingsverzoek indienen

Geef de winst/verlies en berekende belasting aan. Als inhouding buitensporig is, verschijnt het terugbetalingsbedrag automatisch. SpainTaxForm behandelt dit elektronisch met de AEAT.

Volg en ontvang betaling

Na indiening verwerkt de AEAT uw vordering. Wettelijke deadline is 6 maanden, maar meestal 3-4 maanden in de praktijk. De terugbetaling wordt rechtstreeks naar uw aangewezen bankrekening overgemaakt.

Veelgestelde vragen over 3% terugbetalingen