What is the Modelo 210 tax in Spain?

Modelo 210 is the official Spanish form non-resident property owners must file with AEAT to declare income from Spanish property: imputed income, rental income, capital gains on sales, and the 3% withholding refund.

What is the non-resident tax rate in Spain for 2026?

EU and EEA residents pay 19% and may deduct rental expenses. Non-EU residents (including the UK after Brexit) pay 24% and cannot deduct expenses.

Can I file Modelo 210 online from another country?

Yes. SpainTaxForm generates the official .210 file accepted by AEAT and lets you file from any country without travelling to Spain or hiring a local lawyer.

How much does it cost to file Modelo 210 with SpainTaxForm?

Imputed income starts at €30, rental income from €80, and capital gains or 3% withholding refunds at €160.

Wat is de 3% inhouding?

Het is een bedrag dat de koper inhoudt van de bruto verkoopprijs (zonder aftrek van kosten) en aan de Belastingdienst betaalt via Modelo 211. Het is een vooruitbetaling van vermogensbelasting. Bedrag: verkoopprijs × 3%. Voorbeeld: verkoop €200.000 = €6.000 inhouding.

Kan ik een deel van de inhouding terugkrijgen?

Ja. Als de 3% ingehouden hoger is dan de werkelijke belasting die u verschuldigd bent op de vermogenswinst (of als u een verlies hebt), kunt u terugbetaling van het overschot verzoeken. Dit is erg gebruikelijk. Terugbetalingsverwerking duurt ongeveer 6 maanden.

Welke kosten kan ik aftrekken van de verkoop?

Verkoopkosten: provisies van vastgoedmakelaars, notariskosten, beheerskosten, eigendomsregister. Oorspronkelijke aankoopkosten: dezelfde items. Verbeteringen: renovaties die waarde verhogen (niet onderhoud). NIET aftrekbaar: hypotheekrente, onroerendgoedbelastingen zoals IBI, financieringskosten.

Wat is de deadline om aan te geven?

4 maanden na de verkoopakhedatum. Deze deadline is kritiek: late indiening leidt tot 50% boete op belasting + betalingsrente. Als u op 15 maart verkoopt, dien in vóór 15 juli.

Moet ik indienen, ook als ik verlies had?

Ja. Ook met vermogensverlies (kocht €200.000, verkocht €150.000) moet u Modelo 210 indienen en terugbetaling van de volledige 3% inhouding aanvragen. Het verlies wordt gedocumenteerd bij de Belastingdienst.

Kan ik eerdere verliezen gebruiken voor compensatie?

Niet automatisch. Vermogensverliezen hebben beperkingen op compensatie met eerdere winsten. Raadpleeg een belastingprofessional om uw situatie te optimaliseren.

Is Modelo 211 verplicht?

Ja, absoluut verplicht. De koper moet het in januari van het jaar na de verkoop indienen (Modelo 211 inhoudingsrapport). Zonder het kan uw Modelo 210 van de verkoper niet worden verwerkt. De notaris of boekhouder van de koper behandelt dit meestal.

Vermogenswinst — Modelo 210

Hoe u de verkoop van een woning in Spanje aangeeft als niet-ingezetene

Wat is vermogenswinst?

Wanneer een niet-ingezetene een woning in Spanje verkoopt, moet hij belasting betalen over de vermogenswinst. Dit is het verschil tussen de netto verkoopprijs (verkoopprijs minus verkoopkosten) en de netto aanschafwaarde (aankoopprijs plus aankoopkosten en verbeteringen). Positieve winsten worden belast; negatieve winsten (verliezen) kunnen leiden tot terugbetalingsvorderingen.

Het belastingtarief is 19% voor alle niet-ingezetenen, ongeacht hun land van verblijf (hetzelfde 19% voor EU en niet-EU, in tegenstelling tot huurinkomsten). Deze aangifte wordt ingediend met het Modelo 210 binnen 4 maanden na ondertekening van de akte.

Echt voorbeeld: Gekocht voor €150.000 (plus €2.000 notariskosten = €152.000 kosten), verkocht voor €220.000 (minus €8.000 verkoopkosten = €212.000 netto). Winst: €212.000 - €152.000 = €60.000. Belasting: €60.000 × 19% = €11.400. De 3% inhouding al gedaan (€6.600) wordt afgetrokken, waardoor €4.800 verschuldigd blijft.

3% Inhouding — Modelo 211

De koper is verplicht om 3% van de bruto verkoopprijs in te houden en via Modelo 211 aan de Belastingdienst te betalen (een document dat de notaris voorbereidt). Deze inhouding is een vooruitbetaling van uw belasting. De koper is verantwoordelijk voor het doen van deze inhouding en het indienen van Modelo 211. Zonder Modelo 211 kunt u het Modelo 210 van de verkoper niet indienen. Als de 3% uw werkelijke belasting overschrijdt, verzoekt u om terugbetaling. Als uw belasting hoger is, betaalt u het verschil.

Indieningsdeadline

De aangifte moet worden ingediend binnen 4 maanden na de datum van de verkoopakte. Voorbeeld: als u op 1 maart hebt verkocht, moet u uiterlijk 1 juli indienen. Dit is een kritieke deadline: vertragingen resulteren in boetes en betalingsrente.

Aangifteproces

Documentatie verzamelen

Koopakte (met aanschaffingsdatum en prijs), verkoopakte (met prijs en datum), Modelo 211 (essentieel - 3% inhouding van koper), facturen voor verbeteringen, notaris- en registratiekosten en bijbehorende belastingen van aankoop en verkoop.

De winst berekenen

Verkoopprijs minus verkoopkosten = netto overdrachtswaarde. Aankoopprijs plus aankoopkosten en verbeteringen = netto aanschafwaarde. Het verschil = vermogenswinst of -verlies.

Modelo 210 indienen

Geef de winst (of verlies) aan en bereken belasting. Trek de al gedane inhouding (Modelo 211) af. Als er overschotinhouding is, verzoek om terugbetaling. Als belasting hoger is, betaal het verschil via het AEAT-onlineplatform.

Vermogenswinst — Modelo 210

Sale price (€) (€)

Sale expenses (€) (€)

Purchase price (€) (€)

Purchase expenses (€) (€)

Indicative calculation only.

Voorbeelden vermogenswinst Modelo 210

Belasting = Winst × 19% | Inhouding = Verkoopprijs × 3% | Resultaat = Belasting − Inhouding

Duitse verkoper (EU) met winst — verkoop €250.000

Verkoopprijs: €250.000
Aankoopprijs + aankoopkosten: €180.000 + €8.000
Overdrachtskosten: €5.000
Vermogenswinst: €57.000
Tarief: 19% (woonplaats Duitsland)

Belasting = 57.000 × 19% = €10.830 | Inhouding = 250.000 × 3% = €7.500 | Resultaat = €3.330

€3.330 bij te betalen

Britse verkoper (niet-EU) met verlies — volledige terugvordering

Verkoopprijs: €160.000
Aankoopprijs + kosten: €220.000 + €12.000
Vermogenswinst: −€72.000 (verlies)
Tarief: 24% (VK)
Inhouding (Modelo 211): €4.800

Belasting = €0 | Inhouding = €4.800 | Resultaat = −€4.800

€4.800 volledige terugvordering

Frans echtpaar 50/50 met winst

Totale verkoopprijs: €320.000
Aankoop + totale kosten: €240.000 + €15.000
Totale winst: €65.000
Winst per echtgenoot: €32.500 × 19%
Inhouding per echtgenoot: €4.800

Individuele belasting = €6.175 | Resultaat = €1.375

€1.375 bij te betalen per echtgenoot

Veelgestelde vragen

Gerelateerde gidsen

📚Modelo 210 Hub 📋Wat is het Modelo 210?🔢NRC Modelo 210 🏠Kadastrale waarde ✍️Modelo 210 gids 🏠Toegerekende inkomsten

Klaar om uw Modelo 210 in te dienen?

Zonder digitaal certificaat. 100 % online. Vanaf €30. Wij dienen het in minuten in bij de AEAT.

Diensten & prijzen

Veilige betaling

Resultaat in minuten

Support inbegrepen

Related resources

Explore more Modelo 210 and IRNR guides

Modelo 210 Hub

Guía definitiva IRNR: tipos, plazos y checklist 2026

Vermogenswinst — Modelo 210

Wat is vermogenswinst?

3% Inhouding — Modelo 211

Indieningsdeadline

Aangifteproces

Documentatie verzamelen

De winst berekenen

Modelo 210 indienen

Vermogenswinst — Modelo 210

Voorbeelden vermogenswinst Modelo 210

Duitse verkoper (EU) met winst — verkoop €250.000

Britse verkoper (niet-EU) met verlies — volledige terugvordering

Frans echtpaar 50/50 met winst

Veelgestelde vragen

Wat is de 3% inhouding?

Kan ik een deel van de inhouding terugkrijgen?

Welke kosten kan ik aftrekken van de verkoop?

Wat is de deadline om aan te geven?

Moet ik indienen, ook als ik verlies had?

Kan ik eerdere verliezen gebruiken voor compensatie?

Is Modelo 211 verplicht?

Gerelateerde gidsen

Klaar om uw Modelo 210 in te dienen?

Related resources

Modelo 210 Hub

IRNR Hub

What is Modelo 210?

NRC Modelo 210

Cadastral Value

Imputed Income

Rental Income

Modelo 211

Modelo 211 deep guide

Modelo 210 definitive 2026

3% Refund

Capital Gains

Tax Calculator

UK Owners Guide

German Owners Guide

Dutch Owners Guide

Italian Owners Guide

Costa Blanca

Baleares

Costa del Sol

Registration Guide

Deadlines 2026

Penalties

Holiday lets

Our Services