What is the Modelo 210 tax in Spain?

Modelo 210 is the official Spanish form non-resident property owners must file with AEAT to declare income from Spanish property: imputed income, rental income, capital gains on sales, and the 3% withholding refund.

What is the non-resident tax rate in Spain for 2026?

EU and EEA residents pay 19% and may deduct rental expenses. Non-EU residents (including the UK after Brexit) pay 24% and cannot deduct expenses.

Can I file Modelo 210 online from another country?

Yes. SpainTaxForm generates the official .210 file accepted by AEAT and lets you file from any country without travelling to Spain or hiring a local lawyer.

How much does it cost to file Modelo 210 with SpainTaxForm?

Imputed income starts at €30, rental income from €80, and capital gains or 3% withholding refunds at €160.

Нужно ли платить IBI и Modelo 210?

Да. Два налога, две администрации. IBI — муниципальное владение; Modelo 210 — государственный доход.

IBI — это налог нерезидента?

Нет. IBI местный (владение). IRNR / Modelo 210 государственный (доход).

Можно ли вычесть IBI из Modelo 210?

Только при аренде и для резидентов ЕС/ЕЭЗ.

Кто платит IBI при продаже в году?

Владелец, зарегистрированный 1 января.

У какого налога выше штрафы?

IBI: 5%/10%/20%. Modelo 210: 1%/мес. макс. 15%.

Где найти кадастровую стоимость?

В квитанции IBI, в Кадастре или в выписке из реестра.

Платят ли нерезиденты больше IBI?

Нет. Ставка зависит от муниципалитета и кадастра.

Другие налоги на недвижимость?

ITP/AJD при покупке, Plusvalía при продаже, налог на имущество выше порога.

Modelo 210 vs IBI: два налога, которые платит каждый нерезидент-собственник в Испании

Как нерезидент с недвижимостью в Испании вы платите два отдельных налога: Modelo 210 (национальный IRNR, AEAT) и IBI (муниципальный налог, мэриия). Это не альтернативы — оба обязательны. Это руководство сравнивает их и объясняет связь через кадастровую стоимость.

Краткий ответ

IBI — ежегодный муниципальный налог за владение недвижимостью. Modelo 210 — национальная декларация в AEAT на вменённый или арендный доход. Владение домом в Испании как нерезидент всегда требует обоих.

Сравнение: государство vs муниципалитет

Понятие	IBI (муниципальный)	Modelo 210 / IRNR (государственный)
Тип налога	Местный налог на недвижимость	Национальный подоходный налог
Администрация	Мэриия (ayuntamiento)	AEAT (налоговая)
Правовая основа	RDL 2/2004	RDL 5/2004 (закон IRNR)
Что облагается	Само владение	Доход (фактический или вменённый)
Налоговая база	Кадастровая стоимость	Кадастровая стоимость или аренда
Типичная ставка	0,4% – 1,10%	19% ЕС/ЕЭЗ · 24% остальные
Периодичность	Ежегодно	Ежегодно (вменённый и аренда с 2024)
Дата возникновения	Владелец 1 января	Владение в налоговом периоде
Срок	Устанавливает мэриия	Вменённый: весь след. год · Аренда: 1–20 января
Где платить	Мэриия, SUMA, ORGT, банк	AEAT (банк, списание или онлайн)
Штраф за просрочку	5% / 10% / 20% + проценты	1% в месяц до 15% + проценты
Вычитается?	Нет	IBI вычитается при аренде (ЕС/ЕЭЗ)

IBI: муниципальный налог на недвижимость

IBI — испанский аналог муниципального налога. Ежегодная оплата в мэрию на основе кадастровой стоимости. Плательщик — владелец на 1 января. Льгот для нерезидентов нет.

Modelo 210: государственный налог на доход от недвижимости

Modelo 210 декларирует доходы в Испании. Несданная в аренду: вменённый доход (1,1% или 2% × ставка). Аренда: фактические доходы минус расходы (только ЕС/ЕЭЗ). Ставка: 19% ЕС/ЕЭЗ, 24% остальной мир.

Связь: кадастровая стоимость

IBI и Modelo 210 используют одну кадастровую стоимость. Та же сумма в евро в квитанции IBI нужна для вменённого дохода. Пересмотр за 10 лет влияет на IBI и процент вменения (1,1% вместо 2%).

Числовой пример

Квартира Costa Blanca, кадастр 120 000 €, ставка IBI 0,65%. IBI: 780 €/год в мэрию. Modelo 210 вменённый (немецкий владелец ЕС): база 1 320 €, налог 250,80 € в AEAT. Итого: 1 030,80 € — два отдельных платежа.