What is the Modelo 210 tax in Spain?

Modelo 210 is the official Spanish form non-resident property owners must file with AEAT to declare income from Spanish property: imputed income, rental income, capital gains on sales, and the 3% withholding refund.

What is the non-resident tax rate in Spain for 2026?

EU and EEA residents pay 19% and may deduct rental expenses. Non-EU residents (including the UK after Brexit) pay 24% and cannot deduct expenses.

Can I file Modelo 210 online from another country?

Yes. SpainTaxForm generates the official .210 file accepted by AEAT and lets you file from any country without travelling to Spain or hiring a local lawyer.

How much does it cost to file Modelo 210 with SpainTaxForm?

Imputed income starts at €30, rental income from €80, and capital gains or 3% withholding refunds at €160.

¿Cuándo tengo derecho a devolución del 3%?

Cuando el 3% retenido supera el impuesto sobre tu ganancia patrimonial real. O si tienes una pérdida patrimonial (aunque el impuesto sea €0). O si la ganancia es muy pequeña y el 3% de retención es mayor que el 19% del impuesto. Es lo más común en la mayoría de ventas.

¿Cuánto tarda la devolución en llegar?

El plazo legal es de 6 meses desde que presentas el Modelo 210. En la práctica actual, suele tardar 3-4 meses. Algunos casos complejos pueden tardar hasta 6 meses. Una vez aprobado, el dinero se ingresa directamente en tu cuenta bancaria por transferencia.

¿Qué documentos necesito?

Escritura de compra original (con fecha y precio), escritura de venta (con fecha y precio), Modelo 211 de la retención (el documento que el comprador presentó - SIN ESTO NO PUEDES PEDIR DEVOLUCIÓN), facturas de gastos de compra/venta/mejoras, resguardo de presentación si tiene uno.

¿Puedo solicitar devolución si tengo pérdida?

Sí, es incluso más favorable. Si vendiste con pérdida patrimonial (compraste €200.000, vendiste €150.000), puedes solicitar la devolución íntegra del 3% retenido (€4.500 en este ejemplo). La pérdida se documenta ante Hacienda y genera devolución completa.

¿Necesito Modelo 211 obligatoriamente?

Sí, es completamente obligatorio. Sin el Modelo 211 (documento que el comprador o notario presentó con la retención), no puedes solicitar devolución. Si no tienes acceso a él, el comprador o su gestor pueden proporcionar una copia.

¿Necesito cuenta bancaria en España?

No es obligatorio tener cuenta en España. La AEAT realiza transferencias SEPA a cuentas europeas (cualquier banco de la UE). Simplemente facilita un IBAN valido en el Modelo 210. Transferencias a cuentas no-SEPA pueden estar sujetas a limitaciones.

¿Qué pasa si no presento el Modelo 210 a tiempo?

El plazo es 4 meses desde la venta. Presentar después genera sanciones (50% del impuesto) e intereses de demora. Si la ganancia requiere pago, no presentar puede resultar en expedientes de Hacienda. Incluso con devolución pendiente, es mejor presentar a tiempo.

¿Puedo solicitar devolución años después de la venta?

El plazo general de prescripción es 4 años desde el final del año de la venta. Así que tienes amplio tiempo, pero es mejor no esperar. Además, los intereses (si son a tu favor) se calculan solo desde la presentación.

¿Se me aplican intereses si me devuelven con demora?

Sí. Si Hacienda tarda más de 6 meses en devolverte, te paga intereses de demora. Estos intereses se calculan a una tasa que Hacienda publica trimestral (actualmente around 4-5% anual).

Devolución de la Retención del 3%

Cómo recuperar el exceso retenido al vender tu propiedad en España

Ver servicios y precios Calcular mi impuesto

¿Qué es la devolución del 3%?

Cuando un no residente vende un inmueble en España, el comprador retiene el 3% del precio de venta y lo ingresa en Hacienda mediante el Modelo 211. Este 3% es un pago anticipado a cuenta de tu impuesto sobre la ganancia patrimonial. En muchos casos, este 3% es superior al impuesto real que debes pagar, resultando en una devolución a tu favor.

Si el 3% retenido supera el impuesto que realmente debes pagar (o si has tenido una pérdida patrimonial total), tienes derecho a solicitar la devolución del exceso o de la totalidad de la retención. Por ejemplo: si vendiste con ganancia de €20.000 (impuesto: €3.800), pero retuvo el 3% de un precio de €200.000 (€6.000), recuperas €2.200. Si vendiste con pérdida, recuperas el total retenido.

La devolución se gestiona presentando el Modelo 210 de declaración de ganancia patrimonial (o "devolución de retención" si solo hay pérdida). Es necesario aportar documentación completa: escritura de compra, escritura de venta y Modelo 211 (el documento que el comprador o notario presentó con la retención).

Ejemplos de devolución retención 3% Modelo 210

Cuota = Ganancia × Tipo | Retención = Precio venta × 3% | Resultado = Cuota − Retención

Devolución parcial — ganancia baja, cuota < retención

Precio de venta: 400.000 €
Precio compra + gastos: 380.000 € + 15.000 €
Ganancia patrimonial: 5.000 €
Cuota IRNR (19%): 950 €
Retención 3% (Modelo 211): 12.000 €

Resultado = 950 − 12.000 = −11.050 €

11.050 € de devolución parcial

Devolución íntegra — venta con pérdida

Precio de venta: 160.000 €
Precio compra + gastos: 220.000 € + 12.000 €
Ganancia patrimonial: −72.000 € (pérdida)
Cuota IRNR: 0 €
Retención 3%: 4.800 €

Resultado = 0 − 4.800 = −4.800 €

4.800 € de devolución íntegra

Saldo a ingresar — ganancia alta, cuota > retención

Precio de venta: 200.000 €
Precio compra + gastos: 90.000 € + 10.000 €
Ganancia patrimonial: 100.000 €
Cuota IRNR (19%): 19.000 €
Retención 3%: 6.000 €

Resultado = 19.000 − 6.000 = 13.000 €

13.000 € adicionales a ingresar

Proceso completo de devolución

Recopila documentación

Escritura de compra (fecha y precio original), escritura de venta (fecha y precio venta), Modelo 211 (retención realizada por el comprador - IMPRESCINDIBLE), facturas de gastos de compra y venta, documentación de mejoras realizadas.

Calcula ganancia/pérdida real

Precio venta - gastos venta = valor neto transmisión. Precio compra + gastos compra + mejoras = valor neto adquisición. La diferencia es tu ganancia o pérdida patrimonial. Multiplica ganancia × 19% = tu impuesto real.

Presenta Modelo 210 o solicitud

Declara la ganancia/pérdida y el cálculo de impuesto. Si hay retención excesiva, aparece automáticamente la devolución. SpainTaxForm gestiona todo esto electrónicamente ante la AEAT.

Seguimiento y cobro

Tras presentar, Hacienda procesa tu solicitud. El plazo legal es 6 meses, pero en práctica es 3-4 meses. Te ingresaremos la devolución en tu cuenta bancaria indicada.

Preguntas frecuentes sobre devolución del 3%