What is the Modelo 210 tax in Spain?

Modelo 210 is the official Spanish form non-resident property owners must file with AEAT to declare income from Spanish property: imputed income, rental income, capital gains on sales, and the 3% withholding refund.

What is the non-resident tax rate in Spain for 2026?

EU and EEA residents pay 19% and may deduct rental expenses. Non-EU residents (including the UK after Brexit) pay 24% and cannot deduct expenses.

Can I file Modelo 210 online from another country?

Yes. SpainTaxForm generates the official .210 file accepted by AEAT and lets you file from any country without travelling to Spain or hiring a local lawyer.

How much does it cost to file Modelo 210 with SpainTaxForm?

Imputed income starts at €30, rental income from €80, and capital gains or 3% withholding refunds at €160.

¿Es lo mismo valor catastral y precio de mercado?

No. El valor catastral suele ser inferior al precio de venta. Es un valor administrativo fijado por el Catastro.

¿Dónde aparece en el recibo del IBI?

En la sección de datos del inmueble, como «valor catastral total» desglosado en suelo y construcción.

¿Qué diferencia hay entre referencia y valor catastral?

La referencia catastral es un código de 20 caracteres que identifica el inmueble. El valor catastral es el importe en euros.

¿Puede cambiar el valor catastral?

Sí, tras revisiones generales o particulares del Catastro, obras que aumenten la superficie construida.

¿Afecta al IBI y al Modelo 210?

Sí. El mismo valor catastral determina el IBI municipal y la base de la renta imputada del Modelo 210.

¿Qué pasa si uso un valor catastral incorrecto?

Hacienda puede liquidar el impuesto correcto con recargos y sanciones. Usa siempre el valor del último IBI o Catastro.

Valor catastral en España: guía completa para no residentes (2026)

El valor catastral es la base de tu renta imputada en el Modelo 210 y del IBI municipal. Aprende qué es, dónde consultarlo y cómo calcular tu impuesto.

¿Qué es el valor catastral?

El valor catastral es la valoración administrativa que el Catastro asigna a cada inmueble en España. No refleja el valor de mercado, sino un valor oficial usado para calcular el IBI (impuesto municipal) y la renta imputada del Modelo 210.

Se desglosa en valor del suelo y valor de la construcción. La referencia catastral (20 caracteres) identifica el inmueble; el valor catastral es el importe en euros sobre el que se aplican los porcentajes impositivos.

Cómo consultar el valor catastral

Puedes obtener el valor catastral de forma gratuita o casi gratuita desde varias fuentes oficiales.

Recibo del IBI: la forma más sencilla. El ayuntamiento lo envía anualmente e indica valor catastral total, suelo y construcción.
Sede Electrónica del Catastro (sedecatastro.gob.es): consulta con referencia catastral o dirección.
Escritura de compraventa: a veces incluye el valor catastral en el momento de la adquisición.
Nota simple registral: puede indicar referencia catastral, pero no siempre el valor actualizado.

Impacto en renta imputada: 1,1% vs 2%

Para el Modelo 210 de renta imputada, la base imponible es un porcentaje del valor catastral total. El porcentaje depende de si el valor catastral se ha revisado en los últimos 10 años.

Valor catastral revisado en los últimos 10 años: imputación del 1,1%.
Valor catastral no revisado o revisión anterior a 10 años: imputación del 2%.
La información de revisión figura en el recibo del IBI o en la consulta del Catastro.
Un valor catastral más alto implica mayor base imponible, pero el porcentaje de revisión puede reducir el impacto.

Cálculo del Modelo 210 con valor catastral

Fórmula: Base imponible = Valor catastral × % imputación. Cuota IRNR = Base × Tipo (19% UE/EEE o 24% resto). Cada copropietario calcula sobre su porcentaje de titularidad.

Fórmula renta imputada con valor catastral

Cuota = Valor catastral × (1,1% o 2%) × (19% o 24%)

Valor catastral: Importe total en euros del recibo IBI o Catastro.
1,1% o 2%: Según revisión catastral en últimos 10 años.
19% o 24%: Según país de residencia fiscal acreditado.

Ejemplos de cálculo con valor catastral

Propietario alemán (UE), valor revisado 120.000 €

Valor catastral: 120.000 €
Revisión: Sí (<10 años) → 1,1%
Residencia: Alemania (UE) → 19%

Base = 120.000 × 1,1% = 1.320 € | Cuota = 1.320 × 19%

250,80 €/año

Propietario británico (no UE), valor no revisado 85.000 €

Valor catastral: 85.000 €
Revisión: No → 2%
Residencia: Reino Unido → 24%

Base = 85.000 × 2% = 1.700 € | Cuota = 1.700 × 24%

408 €/año

Pareja francesa copropietaria 50/50, valor 100.000 € revisado

Valor catastral total: 100.000 €
Titularidad: 50% cada cónyuge
Base por persona: 100.000 × 1,1% × 50% = 550 €

Cuota individual = 550 × 19% (residencia Francia, UE)

104,50 €/año por cónyuge

Preguntas frecuentes sobre el valor catastral

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Propietario alemán (UE), valor revisado 120.000 €

Propietario británico (no UE), valor no revisado 85.000 €

Pareja francesa copropietaria 50/50, valor 100.000 € revisado

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