Tras el Brexit, los propietarios britanicos de inmuebles en Espana afrontan un tipo impositivo mas alto y la imposibilidad de deducir gastos. Te explicamos todo lo que ha cambiado.
Desde la salida del Reino Unido de la Union Europea el 31 de enero de 2020, los propietarios britanicos de inmuebles en Espana han pasado a ser considerados como no residentes de un pais tercero a efectos fiscales. Esto ha tenido consecuencias directas y significativas en la forma en que tributan por sus propiedades espanolas.
El Impacto Fiscal del Brexit para Propietarios Britanicos
Antes del Brexit, los residentes del Reino Unido se beneficiaban de las ventajas del mercado unico europeo en materia fiscal. Tributaban al 19% y podian deducir gastos de los ingresos por alquiler. Tras el Brexit, la situacion ha cambiado drasticamente:
Tipo impositivo: Del 19% al 24%
Los residentes britanicos ahora tributan al 24% en lugar del 19% que pagaban como ciudadanos de la UE. Este aumento del 26% en la tasa efectiva se aplica tanto a la renta imputada como a los ingresos por alquiler.
Deduccion de gastos: Eliminada
La perdida mas significativa para los propietarios britanicos que alquilan es la imposibilidad de deducir gastos. Los residentes de la UE pueden restar gastos como hipoteca, comunidad, seguros y reparaciones antes de calcular el impuesto. Los britanicos ahora pagan el 24% sobre los ingresos brutos de alquiler, sin deduccion alguna.
Ejemplo practico comparativo
Un britanico con un apartamento en Marbella que ingresa 18.000 EUR anuales de alquiler y tiene gastos deducibles de 6.000 EUR:
- Antes del Brexit (como EU): (18.000 - 6.000) x 19% = 2.280 EUR
- Despues del Brexit: 18.000 x 24% = 4.320 EUR
- Incremento: 2.040 EUR mas al ano (+89,5%)
El Convenio de Doble Imposicion UK-Espana
El convenio de doble imposicion entre el Reino Unido y Espana sigue en vigor tras el Brexit. Este convenio permite a los propietarios britanicos acreditar los impuestos pagados en Espana contra su obligacion fiscal en el Reino Unido, evitando la doble tributacion. Sin embargo, el convenio no reduce el tipo impositivo aplicado en Espana ni permite la deduccion de gastos.
Declaracion ante HMRC
Los propietarios britanicos deben declarar los ingresos de sus propiedades espanolas ante HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) en su declaracion de la renta del Reino Unido (Self Assessment). Los impuestos pagados en Espana se utilizan como credito fiscal para evitar pagar dos veces.
Opciones para Minimizar el Impacto
- Revisar la estructura de propiedad: En algunos casos, la titularidad a traves de una sociedad puede ofrecer ventajas (aunque hay que considerar el Impuesto sobre Sociedades de No Residentes)
- Planificacion de las fechas de alquiler: Optimizar los periodos de ocupacion y vacio para gestionar la carga tributaria
- Asesoramiento profesional: Un experto en fiscalidad transfronteriza UK-Espana puede identificar oportunidades de planificacion
- Considerar la residencia fiscal en Espana: Si pasa mas de 183 dias al ano en Espana, podria beneficiarse del regimen de residentes
SpainTaxForm para Propietarios Britanicos
En SpainTaxForm tenemos amplia experiencia gestionando el Modelo 210 para propietarios britanicos post-Brexit. Nuestro sistema esta preparado para aplicar automaticamente el tipo del 24% y generar la documentacion necesaria para su declaracion ante HMRC.
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