What is the Modelo 210 tax in Spain?

Modelo 210 is the official Spanish form non-resident property owners must file with AEAT to declare income from Spanish property: imputed income, rental income, capital gains on sales, and the 3% withholding refund.

What is the non-resident tax rate in Spain for 2026?

EU and EEA residents pay 19% and may deduct rental expenses. Non-EU residents (including the UK after Brexit) pay 24% and cannot deduct expenses.

Can I file Modelo 210 online from another country?

Yes. SpainTaxForm generates the official .210 file accepted by AEAT and lets you file from any country without travelling to Spain or hiring a local lawyer.

How much does it cost to file Modelo 210 with SpainTaxForm?

Imputed income starts at €30, rental income from €80, and capital gains or 3% withholding refunds at €160.

Wie lange dauert die Rückerstattung?

Die gesetzliche Frist beträgt 6 Monate ab Einreichung. In der Praxis dauert es normalerweise zwischen 3 und 6 Monaten.

Welche Dokumente benötige ich?

Kaufurkunde, Verkaufsurkunde, Modelo 211 (Einbehaltungsbeleg), Rechnungen für Verbesserungen und Ausgaben.

Kann ich eine Rückerstattung beantragen, wenn ich Verluste hatte?

Ja. Wenn Sie mit Verlust verkauft haben, können Sie eine vollständige Rückerstattung der 3% Einbehaltung beantragen.

Brauche ich ein spanisches Bankkonto?

Es wird empfohlen, ist aber nicht unbedingt erforderlich. Die AEAT kann Überweisungen auf europäische SEPA-Konten tätigen.

3% Einbehaltungsrückerstattung

So erhalten Sie den Überschuss zurück, der beim Verkauf Ihrer Immobilie in Spanien einbehalten wurde

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Was ist die 3% Rückerstattung?

Wenn ein Nichtansässiger eine Immobilie in Spanien verkauft, behält der Käufer 3% des Verkaufspreises ein und zahlt diese über das Modelo 211 an das Finanzamt. Dieses Dokument ist unerlässlich für die Beantragung der Rückerstattung. Die 3% sind eine Vorauszahlung auf die Kapitalertragsteuer.

Wenn die 3% Einbehaltung die Steuer übersteigt, die Sie tatsächlich schulden (oder wenn Sie einen Kapitalverlust erlitten haben), haben Sie Anspruch auf Rückerstattung des Überschusses oder der gesamten Einbehaltung. Dazu müssen die Kaufurkunde, die Verkaufsurkunde und ggf. Belege für Kosten vorgelegt werden.

The refund is managed by filing your Modelo 210 declaring the capital gain (or loss). You must provide complete documentation: purchase deed, sale deed, and Modelo 211 (the document the buyer or notary filed with the withholding).

Beispiele 3%-Einbehaltung Erstattung Modelo 210

Steuer = Gewinn × Satz | Einbehaltung = Verkaufspreis × 3% | Ergebnis = Steuer − Einbehaltung

Teilerstattung — geringer Gewinn, Steuer < Einbehaltung

Verkaufspreis: 400.000 €
Kauf + Kosten: 380.000 € + 15.000 €
Veräußerungsgewinn: 5.000 €
IRNR-Steuer (19%): 950 €
3%-Einbehaltung (Modelo 211): 12.000 €

Ergebnis = 950 − 12.000 = −11.050 €

11.050 € Teilerstattung

Volle Erstattung — Verkauf mit Verlust

Verkaufspreis: 160.000 €
Kauf + Kosten: 220.000 € + 12.000 €
Veräußerungsgewinn: −72.000 €
IRNR-Steuer: 0 €
3%-Einbehaltung: 4.800 €

Ergebnis = 0 − 4.800 = −4.800 €

4.800 € volle Erstattung

Nachzahlung — hoher Gewinn, Steuer > Einbehaltung

Verkaufspreis: 200.000 €
Kauf + Kosten: 90.000 € + 10.000 €
Veräußerungsgewinn: 100.000 €
IRNR-Steuer (19%): 19.000 €
3%-Einbehaltung: 6.000 €

Ergebnis = 19.000 − 6.000 = 13.000 €

13.000 € Nachzahlung

Prozess mit SpainTaxForm

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Kauf- und Verkaufsurkunden, Modelo 211 (unerlässlich), Rechnungen für Ausgaben, Verbesserungen und damit verbundene Steuern.

Wir berechnen den Gewinn

Wir ermitteln die tatsächliche Steuer und die entsprechende Rückerstattung.

Wir reichen bei der AEAT ein

Wir verwalten das Rückerstattungs-Modelo 210 in Ihrem Namen.

Nachverfolgung bis zur Zahlung

Wir halten Sie auf dem Laufenden, bis Sie die Zahlung erhalten.

Häufig gestellte Fragen